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Pilier 3b : vaut-il la peine dans votre canton ?
Pas de plafond, des bénéficiaires que vous choisissez, et une déduction fiscale à Genève et à Fribourg : le 3b peut très bien compléter votre 3a… ou ne rien vous apporter. Répondez à trois questions, vous serez fixé en 30 secondes.
Le test
Le 3b est-il fait pour vous ?
3 questions, réponse immédiate, sans laisser vos coordonnées.
Votre résultat s’affiche ici dès la troisième réponse.
Aucune donnée n’est envoyée tant que vous ne laissez pas vos coordonnées.
L’essentiel
Le pilier 3b, c’est quoi ?
La prévoyance privée, le 3e pilier, a deux volets. Le pilier 3a, ou prévoyance liée, est encadré par la loi : versements plafonnés, déductibles partout en Suisse, argent bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions. Le pilier 3b, ou prévoyance libre, regroupe tout le reste.
Dans le langage courant, « faire un 3b » veut surtout dire souscrire une assurance-vie avec épargne. Ce sont d’ailleurs les primes d’assurance-vie, et non l’épargne bancaire, que Genève et Fribourg récompensent fiscalement.
Pas de plafond
Vous versez ce que vous voulez, même quand votre 3a est plein.
Vos bénéficiaires
Concubin, enfants d’une première union : c’est vous qui choisissez.
Une protection
En assurance, un capital pour vos proches et, en option, des primes prises en charge en cas d’incapacité de gain.
Une sortie légère
Le capital d’une assurance-vie à primes périodiques est en principe exonéré d’impôt sur le revenu.
3a ou 3b ?
Les différences qui comptent.
| Pilier 3a (prévoyance liée) | Pilier 3b (prévoyance libre) | |
|---|---|---|
| Versement maximum en 2026 | CHF 7’258 avec caisse de pension ; sans caisse de pension, 20 % du revenu, au maximum CHF 36’288 | Aucun plafond légal |
| Déduction des impôts | Partout en Suisse, impôt fédéral compris, jusqu’au plafond | Genève et Fribourg : oui, avec une déduction propre. Ailleurs et pour l’impôt fédéral : en pratique non |
| Accès à l’argent | Au plus tôt 5 ans avant l’âge de la retraite AVS, sauf exceptions (logement, activité indépendante…) | Banque : à tout moment. Assurance-vie : à l’échéance, ou avant par un rachat |
| Bénéficiaires en cas de décès | Ordre fixé par la loi | Libre choix, dans le respect des réserves héréditaires |
| Imposition au retrait | Impôt séparé sur le capital, à taux réduit | Capital d’une assurance-vie à primes périodiques : en principe exonéré |
| Impôt sur la fortune | Non, tant que l’argent reste dans le 3a | Oui, chaque année |
En règle générale, on remplit d’abord le 3a, parce que sa déduction vaut aussi pour l’impôt fédéral. Le 3b vient ensuite, ou à côté, quand il répond à un besoin précis. Plafond et déduction du 3a en 2026
Selon votre canton
Ce que le 3b change selon votre canton.
Deux cantons seulement accordent une déduction propre au 3b : Genève et Fribourg. Ailleurs, les primes d’assurance-vie entrent au mieux dans un plafond commun avec l’assurance-maladie, que les primes LAMal remplissent en général déjà.
Genève
Jusqu’à CHF 2’352 par an pour une personne seule et CHF 3’528 pour un couple en 2026, plus CHF 962 par charge de famille.
Fribourg
Une déduction propre, plus modeste : jusqu’à CHF 750 par an pour une personne seule et CHF 1’500 pour un couple.
Vaud et les autres cantons
Pas de déduction propre : le 3b s’y choisit pour d’autres raisons, comme épargner au-delà du 3a, protéger un proche ou préparer une transmission.
Genève : les plafonds 2026 en détail
| Votre situation | Avec 2e pilier ou 3a | Sans 2e pilier ni 3a |
|---|---|---|
| Personne seule | CHF 2’352 | CHF 4’704 |
| Couple marié ou partenariat enregistré | CHF 3’528 | CHF 7’056 * |
| Par charge de famille | + CHF 962 | + CHF 1’924 * |
* Si un seul des conjoints est affilié à un 2e pilier ou à un 3a : CHF 5’292 pour le couple et CHF 1’443 par charge de famille. Source : RCEPF (D 3 08.05), art. 8.
- Un plafond commun avec vos intérêts d’épargne. Les intérêts de vos comptes entrent dans la même déduction et réduisent la place disponible pour vos primes.
- Seules les primes payées dans l’année comptent. Pour la déclaration 2026, la prime doit être payée au plus tard le 31 décembre 2026.
- Une déduction cantonale et communale. Pour l’impôt fédéral, les primes d’assurance-vie entrent dans la même enveloppe que l’assurance-maladie, en général déjà remplie.
Exemple de calcul. Une personne seule, domiciliée à Genève et affiliée à une caisse de pension, verse CHF 196 par mois dans une assurance-vie 3b, soit CHF 2’352 par an. Avec un taux marginal cantonal et communal de 23 à 25 %, l’économie d’impôt est d’environ CHF 540 à 590 par an. Votre propre chiffre, je le calcule avec vous.
Canton de Vaud. Les primes d’assurance-vie entrent dans le même plafond que l’assurance-maladie et accidents : CHF 5’000 pour une personne seule et CHF 9’900 pour un couple en 2026, plus CHF 1’300 par enfant. Vos primes LAMal le remplissent en général déjà.
Deux façons de faire
Assurance ou banque : deux formes de 3b.
Le 3b en assurance-vie
- Les primes se déduisent à Genève et à Fribourg
- Un capital pour vos proches en cas de décès, selon le contrat
- En option, la libération du paiement des primes en cas d’incapacité de gain
- Le capital versé à l’échéance est en principe exonéré d’impôt sur le revenu
À savoir : un engagement sur 10 à 30 ans, des frais compris dans les primes et une valeur de rachat faible les premières années. Arrêter tôt peut coûter cher.
Le 3b bancaire (épargne, fonds)
- L’argent reste disponible à tout moment
- Des frais souvent plus bas, surtout avec des fonds indiciels
- Aucune couverture en cas de décès ou d’invalidité
- Pas de déduction des versements, même à Genève et à Fribourg : seuls les intérêts sont déductibles
Je propose des solutions d’assurance. Si une solution bancaire vous convient mieux, je vous le dirai.
Pour qui ?
Le 3b vaut la peine si… et pas si…
- vous habitez à Genève ou à Fribourg et pouvez verser chaque année : la déduction revient tous les ans
- votre 3a est déjà au maximum et vous voulez épargner davantage pour la retraite
- vous vivez en concubinage ou dans une famille recomposée, et voulez choisir qui reçoit le capital
- vous voulez protéger vos proches, avec une épargne qui continue en cas d’incapacité de gain
- vous avez un crédit hypothécaire et voulez qu’il soit couvert en cas de décès
- votre 3a n’est pas encore au maximum : commencez par lui
- vous risquez d’avoir besoin de cet argent dans les 5 à 10 ans : un rachat anticipé coûte cher
- vous cherchez seulement du rendement, sans besoin de couverture : une solution bancaire peut mieux convenir
- votre budget est serré : un engagement de 15 à 30 ans doit rester supportable, même si vos revenus baissent
À la sortie
Comment le 3b est imposé.
- Assurance-vie à primes périodiques : capital en principe exonéré de l’impôt sur le revenu (art. 24, let. b, LIFD).
- Assurance à prime unique : rendement exonéré seulement à certaines conditions, en principe un versement après 60 ans et un contrat d’au moins 5 ans conclu avant 66 ans (art. 20, al. 1, let. a, LIFD).
- Rente viagère : une partie seulement est imposée comme revenu. Depuis le 1er janvier 2025, cette part dépend des taux d’intérêt (40 % forfaitaires auparavant).
- Pendant le contrat : la valeur de rachat est soumise chaque année à l’impôt sur la fortune.
- 3b bancaire : intérêts et dividendes imposés chaque année comme revenu, l’avoir comme fortune.
Ce que je vous apporte
20 minutes pour y voir clair.
Un 3b, pour quoi faire ?
On part de votre canton, de votre 3a et de vos objectifs. S’il n’y a pas de bonne raison de faire un 3b, je vous le dis.
Combien verser ?
À Genève et à Fribourg, le montant utile pour la déduction. Partout, un effort que vous pourrez tenir 15 ou 20 ans.
Quelle solution ?
Je compare les offres de plusieurs compagnies : garanties, frais et valeurs de rachat, noir sur blanc.
Vous laissez vos coordonnées
30 secondes.
Je vous rappelle
Sous 24 h ouvrées.
On fait le point
20 minutes, par téléphone ou en visio, où que vous soyez en Suisse.
Vous décidez
Sans pression, à votre rythme.
Pour la déclaration 2026, tout se joue d’ici au 31 décembre : c’est la date limite pour verser votre 3a, partout en Suisse, et votre prime 3b si vous habitez à Genève ou à Fribourg. Faire le test en 30 secondes
Questions fréquentes
Vos questions sur le pilier 3b.
Quel est le montant maximum du pilier 3b ?
Le 3b est-il déductible dans mon canton ?
Peut-on retirer son 3b à tout moment ?
3a ou 3b : par lequel commencer ?
Qui peut être bénéficiaire d’un 3b ?
J’habite loin de Lausanne et de Genève : pouvez-vous m’aider ?
C’est vraiment gratuit ?
Êtes-vous indépendant ?
Pour aller plus loin
Sources officielles
- Genève : règlement RCEPF (D 3 08.05), art. 8, période fiscale 2026
- Vaud : tableau des principales déductions vaudoises 2026 ; exemples de déductions, code 300
- Fribourg : instructions officielles, code 4.120
- Confédération : AFC, progression à froid IFD 2026 ; LIFD, art. 20 et 24 ; AFC, imposition des rentes viagères dès 2025
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Pilier 3b : vaut-il la peine dans votre canton ?
Pas de plafond, des bénéficiaires que vous choisissez, et une déduction fiscale à Genève et à Fribourg : le 3b peut très bien compléter votre 3a… ou ne rien vous apporter. Répondez à trois questions, vous serez fixé en 30 secondes.
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L’essentiel
Le pilier 3b, c’est quoi ?
La prévoyance privée, le 3e pilier, a deux volets. Le pilier 3a, ou prévoyance liée, est encadré par la loi : versements plafonnés, déductibles partout en Suisse, argent bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions. Le pilier 3b, ou prévoyance libre, regroupe tout le reste.
Dans le langage courant, « faire un 3b » veut surtout dire souscrire une assurance-vie avec épargne. Ce sont d’ailleurs les primes d’assurance-vie, et non l’épargne bancaire, que Genève et Fribourg récompensent fiscalement.
Pas de plafond
Vous versez ce que vous voulez, même quand votre 3a est plein.
Vos bénéficiaires
Concubin, enfants d’une première union : c’est vous qui choisissez.
Une protection
En assurance, un capital pour vos proches et, en option, des primes prises en charge en cas d’incapacité de gain.
Une sortie légère
Le capital d’une assurance-vie à primes périodiques est en principe exonéré d’impôt sur le revenu.
3a ou 3b ?
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| Pilier 3a (prévoyance liée) | Pilier 3b (prévoyance libre) | |
|---|---|---|
| Versement maximum en 2026 | CHF 7’258 avec caisse de pension ; sans caisse de pension, 20 % du revenu, au maximum CHF 36’288 | Aucun plafond légal |
| Déduction des impôts | Partout en Suisse, impôt fédéral compris, jusqu’au plafond | Genève et Fribourg : oui, avec une déduction propre. Ailleurs et pour l’impôt fédéral : en pratique non |
| Accès à l’argent | Au plus tôt 5 ans avant l’âge de la retraite AVS, sauf exceptions (logement, activité indépendante…) | Banque : à tout moment. Assurance-vie : à l’échéance, ou avant par un rachat |
| Bénéficiaires en cas de décès | Ordre fixé par la loi | Libre choix, dans le respect des réserves héréditaires |
| Imposition au retrait | Impôt séparé sur le capital, à taux réduit | Capital d’une assurance-vie à primes périodiques : en principe exonéré |
| Impôt sur la fortune | Non, tant que l’argent reste dans le 3a | Oui, chaque année |
En règle générale, on remplit d’abord le 3a, parce que sa déduction vaut aussi pour l’impôt fédéral. Le 3b vient ensuite, ou à côté, quand il répond à un besoin précis. Plafond et déduction du 3a en 2026
Selon votre canton
Ce que le 3b change selon votre canton.
Deux cantons seulement accordent une déduction propre au 3b : Genève et Fribourg. Ailleurs, les primes d’assurance-vie entrent au mieux dans un plafond commun avec l’assurance-maladie, que les primes LAMal remplissent en général déjà.
Genève
Jusqu’à CHF 2’352 par an pour une personne seule et CHF 3’528 pour un couple en 2026, plus CHF 962 par charge de famille.
Fribourg
Une déduction propre, plus modeste : jusqu’à CHF 750 par an pour une personne seule et CHF 1’500 pour un couple.
Vaud et les autres cantons
Pas de déduction propre : le 3b s’y choisit pour d’autres raisons, comme épargner au-delà du 3a, protéger un proche ou préparer une transmission.
Genève : les plafonds 2026 en détail
| Votre situation | Avec 2e pilier ou 3a | Sans 2e pilier ni 3a |
|---|---|---|
| Personne seule | CHF 2’352 | CHF 4’704 |
| Couple marié ou partenariat enregistré | CHF 3’528 | CHF 7’056 * |
| Par charge de famille | + CHF 962 | + CHF 1’924 * |
* Si un seul des conjoints est affilié à un 2e pilier ou à un 3a : CHF 5’292 pour le couple et CHF 1’443 par charge de famille. Source : RCEPF (D 3 08.05), art. 8.
- Un plafond commun avec vos intérêts d’épargne. Les intérêts de vos comptes entrent dans la même déduction et réduisent la place disponible pour vos primes.
- Seules les primes payées dans l’année comptent. Pour la déclaration 2026, la prime doit être payée au plus tard le 31 décembre 2026.
- Une déduction cantonale et communale. Pour l’impôt fédéral, les primes d’assurance-vie entrent dans la même enveloppe que l’assurance-maladie, en général déjà remplie.
Exemple de calcul. Une personne seule, domiciliée à Genève et affiliée à une caisse de pension, verse CHF 196 par mois dans une assurance-vie 3b, soit CHF 2’352 par an. Avec un taux marginal cantonal et communal de 23 à 25 %, l’économie d’impôt est d’environ CHF 540 à 590 par an. Votre propre chiffre, je le calcule avec vous.
Canton de Vaud. Les primes d’assurance-vie entrent dans le même plafond que l’assurance-maladie et accidents : CHF 5’000 pour une personne seule et CHF 9’900 pour un couple en 2026, plus CHF 1’300 par enfant. Vos primes LAMal le remplissent en général déjà.
Deux façons de faire
Assurance ou banque : deux formes de 3b.
Le 3b en assurance-vie
- Les primes se déduisent à Genève et à Fribourg
- Un capital pour vos proches en cas de décès, selon le contrat
- En option, la libération du paiement des primes en cas d’incapacité de gain
- Le capital versé à l’échéance est en principe exonéré d’impôt sur le revenu
À savoir : un engagement sur 10 à 30 ans, des frais compris dans les primes et une valeur de rachat faible les premières années. Arrêter tôt peut coûter cher.
Le 3b bancaire (épargne, fonds)
- L’argent reste disponible à tout moment
- Des frais souvent plus bas, surtout avec des fonds indiciels
- Aucune couverture en cas de décès ou d’invalidité
- Pas de déduction des versements, même à Genève et à Fribourg : seuls les intérêts sont déductibles
Je propose des solutions d’assurance. Si une solution bancaire vous convient mieux, je vous le dirai.
Pour qui ?
Le 3b vaut la peine si… et pas si…
- vous habitez à Genève ou à Fribourg et pouvez verser chaque année : la déduction revient tous les ans
- votre 3a est déjà au maximum et vous voulez épargner davantage pour la retraite
- vous vivez en concubinage ou dans une famille recomposée, et voulez choisir qui reçoit le capital
- vous voulez protéger vos proches, avec une épargne qui continue en cas d’incapacité de gain
- vous avez un crédit hypothécaire et voulez qu’il soit couvert en cas de décès
- votre 3a n’est pas encore au maximum : commencez par lui
- vous risquez d’avoir besoin de cet argent dans les 5 à 10 ans : un rachat anticipé coûte cher
- vous cherchez seulement du rendement, sans besoin de couverture : une solution bancaire peut mieux convenir
- votre budget est serré : un engagement de 15 à 30 ans doit rester supportable, même si vos revenus baissent
À la sortie
Comment le 3b est imposé.
- Assurance-vie à primes périodiques : capital en principe exonéré de l’impôt sur le revenu (art. 24, let. b, LIFD).
- Assurance à prime unique : rendement exonéré seulement à certaines conditions, en principe un versement après 60 ans et un contrat d’au moins 5 ans conclu avant 66 ans (art. 20, al. 1, let. a, LIFD).
- Rente viagère : une partie seulement est imposée comme revenu. Depuis le 1er janvier 2025, cette part dépend des taux d’intérêt (40 % forfaitaires auparavant).
- Pendant le contrat : la valeur de rachat est soumise chaque année à l’impôt sur la fortune.
- 3b bancaire : intérêts et dividendes imposés chaque année comme revenu, l’avoir comme fortune.
Ce que je vous apporte
20 minutes pour y voir clair.
Un 3b, pour quoi faire ?
On part de votre canton, de votre 3a et de vos objectifs. S’il n’y a pas de bonne raison de faire un 3b, je vous le dis.
Combien verser ?
À Genève et à Fribourg, le montant utile pour la déduction. Partout, un effort que vous pourrez tenir 15 ou 20 ans.
Quelle solution ?
Je compare les offres de plusieurs compagnies : garanties, frais et valeurs de rachat, noir sur blanc.
Vous laissez vos coordonnées
30 secondes.
Je vous rappelle
Sous 24 h ouvrées.
On fait le point
20 minutes, par téléphone ou en visio, où que vous soyez en Suisse.
Vous décidez
Sans pression, à votre rythme.
Pour la déclaration 2026, tout se joue d’ici au 31 décembre : c’est la date limite pour verser votre 3a, partout en Suisse, et votre prime 3b si vous habitez à Genève ou à Fribourg. Faire le test en 30 secondes
Questions fréquentes
Vos questions sur le pilier 3b.
Quel est le montant maximum du pilier 3b ?
Le 3b est-il déductible dans mon canton ?
Peut-on retirer son 3b à tout moment ?
3a ou 3b : par lequel commencer ?
Qui peut être bénéficiaire d’un 3b ?
J’habite loin de Lausanne et de Genève : pouvez-vous m’aider ?
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- Genève : règlement RCEPF (D 3 08.05), art. 8, période fiscale 2026
- Vaud : tableau des principales déductions vaudoises 2026 ; exemples de déductions, code 300
- Fribourg : instructions officielles, code 4.120
- Confédération : AFC, progression à froid IFD 2026 ; LIFD, art. 20 et 24 ; AFC, imposition des rentes viagères dès 2025
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